14 abr 2022

CONCLUSIÓN

 Cuando empezó el curso Fundamentos de la Administración y Gestión era, sin duda, una de las grandes incógnitas. Nos la presentaron como una asignatura totalmente revolucionaria, en la que poder aplicar todo lo aprendido en economía y  no ha defraudado.

 

Empezamos con un montón de ideas de negocio que al final no pudieron llegar a realizarse por no saber como desarrollarla, como el negocio de las máquinas de paraguas por todo Bilbao . Al final nos decantamos por la que creíamos que tendría más futuro; el almacén seguro de bicicletas. Al principio nos costó mucho ponernos de acuerdo en el trabajo de equipo y encontrar información adecuada.

 

Con el transcurso del tiempo aprendimos a entendernos y ahora con solo mirarnos ya sabemos lo que piensa el otro. Este largo proceso nos ha enseñado a trabajar en equipo, a ceder en ciertos aspectos  e intentar llegar a consensos.

 

En general, la parte que más hemos disfrutado ha sido el plan de marketing en la que decidimos el logo, hicimos el estudio de mercado con las encuestas… En cambio, lo que más nos costó fue la parte de contabilidad con sus ratios, balance etc., ya que no teníamos los datos suficientes para completarlo.

Además el contacto con las empresas, concursos que hemos participado ( un fracaso del que aprendimos al fin y al cabo) y talleres de Egin eta Ekin han ayudado a conseguir un proyecto más realista.

 

Para finalizar, de Fundamentos de la administración y gestión  nos llevamos las horas delante del ordenador sin encontrar nada, las horas buscando locales en Idealista, discusiones por tonterías (como de qué color iba a ser el logo), muchas risas y un rato de desconexión de tanto estudio individual donde podíamos aplicar lo aprendido en economía.


PROYECTO DE FUTURO



En el trabajo hemos realizado ejercicios como el VAN para saber si nuestra empresa sería viable en un futuro.

El VAN ha resultado ser positivo lo que indica que nuestro proyecto es rentable, es decir, que obtendremos beneficios. Este método tiene en cuenta la inflación, el rendimiento esperado del proyecto.

Tras analizar los resultados, podemos asegurar que Security Bike es viable y que, de llevarla a cabo, tendría bastantes probabilidades de tener éxito consiguiendo que nuestro sea aceptada y utilizado por muchos clientes, ya que por lo que hemos podido analizar en las encuestas, cada vez se hace mayor uso de bicicletas y medios de transporte ecológicos.

Además esperamos poder ampliar nuestras instalaciones y ser capaces de establecer nuevos puntos donde poder dejar tu bicicleta. Aunque, también nos gustaría ser capaces de ofrecer este servicio para más variedad de productos como patinetes eléctricos.

A largo plazo nuestros objetivos serían internacionalizar nuestro negocio haciendo de estos locales un punto conocido en ciudades de todo el mundo.

RATIOS

 El objetivo de los Ratios es analizar financieramente la empresa, resumen una información sobre la situación de la empresa, qué además servirá para comparar con otras empresas del sector o valorar la evolución de ella.


  • El ratio de inmovilizado muestra la proporción de Financiación Básica que se podría financiar mediante el Activo No corriente. 


  • Ratio de inmovilizado = Activo no corriente /(Patrimonio Neto + Pasivo no corriente) = 4465 / (3005 + 6995) = 4465/10000 = O,45 


Este resultado debe ser menor  a 1, y nuestro resultado es favorable ya que indica que el fondo de maniobra es positivo, con lo cual la empresa tiene capacidad para hacer frente a las deudas a c/p y no tendrá problemas.


  • El ratio de disponibilidad inmediata muestra la  proporción de deudas a C/P que se podría liquidar con las cuentas de tesorería de la empresa.


  • Ratio de disponibilidad inmediata= Disponible/Pasivo Corriente = 6985 / 1450 =  4,82


El resultado debe estar entre 0,1-0,4 , y nuestro resultado es de 4, 82 , aunque es una cifra muy elevada en el resultado, no disponemos de una cantidad demasiado elevada puesto que nuestros pagos a corto plazo no son muy grandes. Durante los siguientes años equilibramos esta situación.


  • El ratio de tesorería indica la capacidad para liquidar las deudas a C/P sin riesgo de suspensión de pagos.


  • Ratio de tesorería = (Realizable + Disponible)/Pasivo Corriente = (0 + 6985) / 1450 = 4,82


El resultado debe estar entre 0,8 y 1, como podemos comprobar nuestra empresa como no cuenta con deudores ocurre exactamente lo mismo que en el disponible.




La liquidez, es la capacidad que tiene la empresa para convertir sus inversiones (activo) en medios de pago totalmente líquidos (caja o bancos). Cuanto más líquido sea un activo, más fácilmente se puede convertir en dinero para pagar deudas. La liquidez nos sirve para analizar la capacidad de la empresa de hacer frente al pago de sus deudas en el C/P. Cuanto mayor sea la liquidez de sus activos, menor riesgo de suspensión de pagos.



  • El ratio de liquidez muestra la situación de liquidez de la empresa, aunque no de forma inmediata (Ratio de FM o solvencia a C/P)


  • Ratio de liquidez= Activo corriente / Pasivo corriente =  6985 / 1450 =4,82


El ratio de liquidez debe situarse entre 1,5 y 1,8 y nosotros hemos obtenido el resultado de 4,82. Tenemos suficiente capacidad para pagar las deudas a corto plazo. Aunque es un resultado elevado la  liquidez que nuestra empresa tiene no es demasiado grande, por lo tanto con el crecimiento y la evolución de nuestra empresa conseguiremos mejorar esta situación.


  • El ratio de solvencia o garantía mide la capacidad total de la empresa para afrontar sus deudas.


  • Ratio de solvencia= Activo real / Exigible total = 11450 / 8445 = 1,36


El ratio de solvencia debe situarse entre 1,7-2 , y nuestro resultado es de 1,36 , con lo cual podemos decir que a corto plazo la empresa quizá tenga algún problema el primer año para afrontar todas sus deudas.


  • El ratio de autonomía financiera sirve para comprobar la calidad de la financiación de la empresa, en sentido de su dependencia con respecto a la financiación externa.


  • Ratio de autonomía financiera= Patrimonio Neto / Exigible total = 3005 / 8445 =0,36


El ratio de autonomía financiera debe ser mayor que 1 , y nuestro resultado es de 0,36 , con lo cual podemos decir que la empresa no es muy autónoma puesto que la subvención que hemos pedido es elevada.


  • El ratio de endeudamiento muestra cuánta deuda usa la empresa para financiar sus activos. 


  • Ratio de endeudamiento= Exigible total / Patrimonio Neto = 8445 / 3005 =2,81


El ratio de endeudamiento debe ser menor que 1 , y nuestro resultado es de 2, 81 .Podemos decir que dependemos de la subvención, algo negativo.


  • El ratio de calidad de la deuda indica la proporción de las deudas de la empresa que son exigibles a C/P, cuanto más bajo mejor.


  • Ratio de calidad de la deuda= Pasivo Corriente / Exigible Total = 1450 / 8445 =0,17


El ratio de calidad de la deuda debe estar entre 0,2-0,5 , y nuestro resultado es de 0,17 , podemos decir que es un poco inferior al mínimo, sin embargo no es demasiada diferencia. A corto plazo no nos exigen demasiada cantidad en proporción a el exigible total.



ESTIMACIÓN DE CASH-FLOW DEL PRIMER AÑO


GASTOS















INGRESOS



SERVICIOS REALIZADOS

AYUDAS RECIBIDAS

TOTAL

ENERO

13500€

6995€

20495€

FEBRERO

14100€

------------------

14100€

MARZO

14700€

-----------------

14700€

ABRIL

15450€

------------------

15450€

MAYO

16200€

------------------

16200€

JUNIO

16950€

------------------

16950€

JULIO

17700€

------------------

17700€

AGOSTO

18600€

------------------

18600€

SEPTIEMBRE

19350€

------------------

19350€

OCTUBRE

20100€

------------------

20100€

NOVEMBRE

20700€

------------------

20700€

DICIEMBRE

21300€

------------------

21300€

TOTAL

208650€

6995€

215645€






FONDO DE MANIOBRA


El fondo de maniobra es la cantidad en que excede la financiación a largo plazo al activo no corriente. Cantidad de capitales de la empresa que financian el activo corriente. Aporta información que tiene la empresa para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo, es decir, si tiene suficientes recursos líquidos para devolver las deudas a corto plazo. Hay dos formas de calcular el fondo de maniobra, desde el aspecto financiero y desde la liquidez.






Tras analizar el fondo de maniobra de la empresa, el resultado que hemos obtenido ha sido de 5535 €, financiados por la financiación básica al activo corriente. En  cuanto a la solvencia, indica que la empresa podrá hacer frente a las deudas a corto plazo, lo que nos ofrece estabilidad. 


Balance



Balance de la empresa

 El balance de una empresa es el documento de los estados financieros de las empresas que muestran la situación patrimonial y económica de la misma. Los balances se componen de activo, patrimonio neto y pasivo. 


Dentro del activo no corriente, nuestra empresa ha destinado 3000 € para mobiliario de los dos locales (mesas y sillas para la recepción, estanterías para el almacén, muebles para un despacho..). Además en 3 ordenadores, uno para cada recepción y uno para la oficina y una impresora destinamos 1200 €, y en el balance aparece en la cuenta de equipos para procesos informáticos. A utillaje nuestra empresa emplea 250 € en soportes para bicicletas y herramientas para el mecánico. Por último en este grupo, hemos decidido contratar un paquete de office por 15 € y lo hemos reflejado como aplicaciones informáticas.


En el activo corriente, ya que no producimos ni ofrecemos un producto, no poseemos existencias, pero tenemos una cuenta bancaria con 5000 € en ella. Además 1985 € en efectivo para realizar pagos.


Nuestra empresa cuenta como fondos propios con 3005 €, el mínimo requerido para crear nuestra empresa siendo una Sociedad Limitada Laboral . Además, como pasivo no corriente aparece una cuenta que refleja la subvención recibida por el importe de 6995 €. 


Los soportes de bicicleta que están reflejados en el activo no corriente decidimos pagarlos durante un año sin intereses, por lo tanto este pago diferido se aprecia en el balance como proveedores de inmovilizado a corto plazo. Por último, antes de abrir nuestro establecimiento considerábamos necesaria una mano de pintura al local, por lo tanto hemos apuntado este pago como acreedor por prestación de servicios.


27 ene 2022

VAN Y NECESIDADES DE FINANCIACIÓN (PMME Y PMMF)



ANÁLISIS DE VIABILIDAD FINANCIERA DE UN PROYECTO EMPRESARIAL (VAN)

El Valor Actualizado Neto (VAN) es un método de valoración de inversiones que puede definirse como la diferencia entre el valor actualizado de los cobros de los pagos generados por una inversión. Proporciona una medida de la rentabilidad del proyecto analizado en valor absoluto, es decir expresa la diferencia entre el valor actualizado de las unidades monetarias cobradas y pagadas.

BENEFICIOS ANUALES 


Bº= p  x q - (( CF x 12) + CV x q)


1º AÑO:

ventas:6720  cuotas anuales / 560 cuotas mensuales

beneficios: 6720 x 30 -((13430x12) + 6 x 6720)

beneficios:201600 -(161160 +40320)

beneficios: 201600- 201480

beneficios : 220 €

2º AÑO:

ventas: 7020  cuotas anuales / 585 cuotas mensuales

beneficios: 7020 x 30 -((13430x12) + 6 x 7020)

beneficios: 210600-(161160 + 42120)

beneficios: 210600-203280

beneficios : 7320 €

3º AÑO:

ventas: 7320 cuotas anuales / 610 cuotas mensuales

beneficios:7320 x 30 -((13430x12) + 6 x 7320)

beneficios:219600-(161160 + 43920)

beneficios:219600-205080

beneficios:14520 €

4º AÑO:

ventas: 7740 cuotas anuales / 645 cuotas mensuales

beneficios:7740 x 30 -((13430x12) + 6 x 7740)

beneficios:232200-(161160+46440)

beneficios:232200-207600

beneficios:24600 €

5º AÑO:

ventas: 8040 cuotas anuales / 670 cuotas mensuales

beneficios:8040 x 30 -((13430x12) + 6 x 8040)

beneficios:241200-(161160+48240)

beneficios:241200-209400

beneficios:31800





DATOS


DESEMBOLSO INICIAL:

INFLACIÓN: 6,5%

RENTABILIDAD: 5%


CÁLCULO DEL VAN



Al sumar los flujos actualizados al momento 0 y comparado con el desembolso inicial nos da un resultado positivo, es decir, el resultado sería realizable en los 5 primeros años de vida de la empresa.



Al contratar nuestro servicio pedimos a los clientes un pago íntegro de la cuota mensual , es decir 30 € , con ese dinero hacemos frente a los posibles gastos que podrían surgir. A la hora de iniciar la actividad de nuestra empresa, gastamos 10.000€ en habilitar los 2 locales . Para hacer frente a este gasto, solicitamos ayudas y subvenciones por valor de 10000€ a devolver en 10 años a Enisa, una rama del Ministerio de Industria, Comercio y Turismo por la creación de una nueva empresa y nos son concedidas. Este ministerio da estas ayudas a las nuevas PYMES emprendidas por jóvenes españoles para fomentar la innovación en el país, y nosotros somos el perfil indicado.

CONCLUSIÓN

  Cuando empezó el curso Fundamentos de la Administración y Gestión era, sin duda, una de las grandes incógnitas. Nos la presentaron como un...